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前海人寿上半年承保巨亏 投资浮盈被指不可持续

更新时间:2016-12-15 12:57 来源:投资快报
近日,有媒体披露称,此前市场一直猜测,为什么钜盛华要让渡部分表决权给前海人寿,现在终于真相大白。前海人寿财报显示,2016年上半年投资收益为129亿元,但剔除投资收益之后,其上半年实际亏损达66亿元,这意味着前海人寿承保业务出现巨亏。而其投资收益是通过账务处理及评估实现的,并非真正已实现或可实现的收益。数据显示,2016年上半年,前海人寿的投资收益为129亿元,但如果扣除长期股权投资和投资性房地产增量共473亿元,其投资收益为-344亿元。投资收益之所以能达到129亿元,源于前海人寿以“对被投资单位能够施

本文地址:http://www.plougy.com/caijing/201612/120583.html
文章摘要:前海人寿上半年承保巨亏 投资浮盈被指不可持续,寸草不生前茅鹬蚌相斗,大虫黑公话前一段。

  近日,有媒体披露称,此前市场一直猜测,为什么钜盛华要让渡部分表决权给前海人寿,现在终于真相大白。前海人寿财报显示,2016年上半年投资收益为129亿元,但剔除投资收益之后,其上半年实际亏损达66亿元,这意味着前海人寿承保业务出现巨亏。而其投资收益是通过账务处理及评估实现的,并非真正已实现或可实现的收益。数据显示,2016年上半年,前海人寿的投资收益为129亿元,但如果扣除长期股权投资和投资性房地产增量共473亿元,其投资收益为-344亿元。

  投资收益之所以能达到129亿元,源于前海人寿以“对被投资单位能够施加重大影响”为由,将投资万科的股票浮盈入账。在财务报告中,前海人寿将万科列为联营企业,将其对万科的投资从“可供出售金融资产”科目转入“长期股权投资”科目(采用权益法核算),并在转换时点,将股票公允价值与成本的差额(即股票浮盈)计入当期损益,变成投资收益并同时增加长期股权投资成本。因此,2016年上半年,前海人寿长期股权投资增加了202亿元,增长155%。其实,这种账面增值仅仅是“纸面富贵”。

  根据财政部发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》(2014修订),重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。一般投资企业应满足以下一项或多项要素:拥有被投资企业20%-50%股份,在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表,参与被投资单位财务和经营政策制定过程,与被投资单位之间发生重要交易,向被投资单位派出管理人员,向被投资单位提供关键资料等。

  简而言之,就是持股20%或拥有董事席位。不过,前海人寿持有万科股权不过6.66%,同时也没有获得万科董事席位;从目前的情况看,前海人寿也不能对被投资的万科在财务和经营方面有参与决策的权力。

  为了达到财务并表的目的,2016年4月6日,前海人寿控股股东钜盛华与前海人寿签署了表决权让渡协议,钜盛华将其直接持有的9.26亿股、间接持有的5.47亿股股份所对应的全部表决权,不可撤销地、无偿让渡给前海人寿,合计股份14.73亿股。协议生效后,前海人寿持有7.36亿股,但拥有22.09亿股股份对应的表决权,占总股本20.01%。扣除股权投资浮盈,有关保险公司真实的经营情况堪忧,由于投资过于挂钩二级市场收益,风险敞口十分明显。前海人寿为例,2016年上半年投资收益高达129亿元,但剔除投资收益之后,其上半年实际亏损高达66亿元。

  更值得注意的是,作为快速兴起的保险新兵前海人寿最近接连遭遇“挫折”:因为万能险业务经营存在问题、整改不到位,而被保监会停止开展万能险新业务,同时,针对前海人寿产品开发管理中存在的问题,责令公司进行整改,并在三个月内禁止申报新的产品。

  不过,昨日也有市场分析人士向《投资快报》记者表示,法律面前应该所有的保险公司平等,处罚恒大、前海人寿可以,但应该同时处罚其他的保险公司。目前看,还没有过硬的证据恒大宝能违规了,不能凭模糊条款来处理。至于恒大割 梅雁吉祥 韭菜、宝能打 格力电器 的擦边球,都是符合证券法的行为,谁要那些散户被割韭菜的呢?愿赌服输啊,股票市场就是风险自负。别说什么恒大宝能什么吃相难看,法律没有规定必须要筷子、刀叉还是手抓吃饭。

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